รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาล บริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) ไตรมาสที่ 3 สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุน งบ แสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น และงบกำไรสะสม สำหรับระยะเวลา 3 เดือนและ 9 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวด และงบกระแสเงินสด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 9 เดือน สิ้นสุด วันที่ 30 กันยายน 2541 ของบริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนด โดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการ เงินและการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มี ขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบ การเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าขอให้สังเกตหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1 ซึ่งกล่าวถึงผลกระทบจาก ภาวะเศรษฐกิจของประเทศไทยและภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคโดยรวมต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัทฯ ผล กระทบต่องบการเงินสำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 จากความไม่แน่นอนดังกล่าวที่อาจจะ มีขึ้นต่อไปยังไม่อาจประมาณได้ในปัจจุบัน ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลนี้ให้ เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขที่ 2316 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 30 ตุลาคม 2541 บริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) สินทรัพย์ 2541 2540 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุ 3 และ 4) 3,003 1,309 เงินลงทุนระยะสั้น เงินฝากประจำ (หมายเหตุ 9) 16,315 26,303 ตั๋วเงินรับ - บริษัทเงินทุน 10,000 - รวมเงินลงทุนระยะสั้น 26,315 26,303 เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจ่ายแก่ บริษัทในเครือและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน (หมายเหตุ 6) 35,000 42,572 ลูกหนี้การค้า - สุทธิ (หมายเหตุ 3 และ 5) 6,349 9,729 เวชภัณฑ์คงเหลือ (หมายเหตุ 3) 4,017 5,121 วัสดุสิ้นเปลืองคงเหลือ (หมายเหตุ 3) 4,126 4,475 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ดอกเบี้ยค้างรับ 316 252 ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 2,025 1,815 ลูกหนี้อื่น 1,106 1,259 อื่น ๆ 632 634 รวมสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 4,079 3,960 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 82,889 93,469 บัตรเงินฝาก (หมายเหตุ 7) 10,755 10,350 เงินลงทุน (หมายเหตุ 3 และ 8) 40,495 39,001 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ (หมายเหตุ 3 และ 9) 321,961 315,057 สินทรัพย์อื่น ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี (หมายเหตุ 3) 6,649 5,826 เงินมัดจำและอื่นๆ 2,208 284 รวมสินทรัพย์อื่น 8,857 6,110 รวมสินทรัพย์ 464,957 463,987 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2541 2540 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (หมายเหตุ 3 4 และ 9) 16,202 30,779 เจ้าหนี้การค้า 13,550 18,535 เจ้าหนี้ค่าอุปกรณ์เครื่องมือแพทย์ 4,096 6,636 ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุ 9) 20,055 2,735 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 5,167 9,134 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 1,265 1,121 เจ้าหนี้อื่น 2,879 2,735 อื่น ๆ 44 467 รวมหนี้สินหมุนเวียนอื่น 9,355 13,457 รวมหนี้สินหมุนเวียน 63,258 72,142 เจ้าหนี้เช่าซื้อ 286 775 เงินกู้ยืมระยะยาว (หมายเหตุ 9) 131,891 118,032 รวมหนี้สิน 195,435 190,949 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน 12,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 120,000 120,000 ทุนที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว 12,000,000 หุ้น 120,000 120,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 130,000 130,000 กำไรสะสม (หมายเหตุ 10) จัดสรรเป็น - สำรองตามกฏหมาย 7,591 7,328 - สำรองอื่น 2,000 2,000 ยังไม่ได้จัดสรร 9,931 13,710 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 269,522 273,038 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 464,957 463,987 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วยพันบาท ระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุด ระยะเวลา 9 เดือน สิ้นสุด เว้นแต่กำไรต่อหุ้น) วันที่ 30 กันยายน วันที่ 30 กันยายน 2541 2540 2541 2540 รายได้ (หมายเหตุ 3) รายได้ค่ารักษาพยาบาล 46,119 61,240 148,796 174,715 ดอกเบี้ยรับ (หมายเหตุ 6) 3,672 2,677 10,240 7,371 รายได้อื่น 3,334 33 6,474 2,337 รวมรายได้ 53,125 63,950 165,510 184,423 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 3) ต้นทุนค่ารักษาพยาบาล 35,994 44,156 113,318 131,834 ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 10,664 11,388 32,222 34,221 ดอกเบี้ยจ่าย 5,521 4,209 15,673 9,865 ค่าตอบแทนกรรมการ 55 355 303 870 รวมค่าใช้จ่าย 52,234 60,108 161,516 176,790 กำไรสุทธิก่อนภาษีเงินได้ 891 3,842 3,994 7,633 ภาษีเงินได้ 561 1,189 1,537 2,398 กำไรสุทธิ 330 2,653 2,457 5,235 กำไรต่อหุ้น (บาท) (หมายเหตุ 3) 0.03 0.22 0.20 0.44 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) ระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุด ระยะเวลา 9 เดือน สิ้นสุด วันที่ 30 กันยายน วันที่ 30 กันยายน 2541 2540 2541 2540 ทุนเรือนหุ้น หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 120,000 120,000 120,000 120,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ลดระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 120,000 120,000 120,000 120,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 130,000 130,000 130,000 130,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ลดระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 130,000 130,000 130,000 130,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 7,591 7,328 7,328 6,450 เพิ่มระหว่างงวด - - 263 878 ลดระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 7,591 7,328 7,591 7,328 อื่น ๆ ยอดต้นงวด 2,000 2,000 2,000 2,000 เพิ่มระหว่างงวด - - - - ลดระหว่างงวด - - - - ยอดปลายงวด 2,000 2,000 2,000 2,000 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน (หน่วย : พันบาท) ระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุด ระยะเวลา 9 เดือน สิ้นสุด วันที่ 30 กันยายน วันที่ 30 กันยายน 2541 2540 2541 2540 ยังไม่จัดสรร ยอดต้นงวด 9,601 11,057 13,737 24,353 เพิ่มระหว่างงวด 330 2,653 2,457 5,235 ลดระหว่างงวด - - (6,263) (15,878) ยอดปลายงวด 9,931 13,710 9,931 13,710 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 269,522 273,038 269,522 273,038 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) ระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุด ระยะเวลา 9 เดือน สิ้นสุด วันที่ 30 กันยายน วันที่ 30 กันยายน 2541 2540 2541 2540 กำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร : ยอดยกมาจากงวดก่อน 9,601 11,057 13,737 24,353 หัก จัดสรรกำไรสุทธิงวดก่อน : (หมายเหตุ 10) สำรองตามกฎหมาย - - (263) (878) เงินปันผล - - (6,000) (15,000) กำไรสุทธิสำหรับงวด 330 2,653 2,457 5,235 รวมกำไรสะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร 9,931 13,710 9,931 13,710 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรรแล้ว : สำรองตามกฎหมาย 7,591 7,328 7,591 7,328 อื่น ๆ 2,000 2,000 2,000 2,000 รวมกำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว 9,591 9,328 9,591 9,328 รวมกำไรสะสม 19,522 23,038 19,522 23,038 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับระยะเวลา 3 เดือนและ 9 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) 3 เดือน 9 เดือน กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 330 2,457 รายการปรับกระทบกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ (จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี 6,674 19,348 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 858 1,098 กำไรจากการขายสินทรัพย์ (367) (422) กำไรจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ (2,665) (2,450) การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน เงินลงทุนระยะสั้นลดลง 14,999 19,950 ลูกหนี้การค้าลดลง 84 2,060 เวชภัณฑ์คงเหลือลดลง 840 1,106 วัสดุสิ้นเปลืองลดลง 477 705 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นลดลง(เพิ่มขึ้น) 1,019 (1,216) ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีเพิ่มขึ้น (513) (1,365) เงินมัดจำและอื่น ๆ เพิ่มขึ้น (944) (1,759) เจ้าหนี้การค้าลดลง (3,192) (4,294) เจ้าหนี้ค่าอุปกรณ์เครื่องมือแพทย์ลดลง (380) (2,642) ค่าใช้จ่ายค้างจ่ายลดลง (193) (2,486) ภาษีเงินได้ค้างจ่ายเพิ่มขึ้น 478 169 เจ้าหนี้อื่นลดลง (1,968) (4,875) หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น(ลดลง) 25 (2,316) เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 15,562 23,068 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน (หน่วย : พันบาท) 3 เดือน 9 เดือน กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจ่ายแก่บริษัทในเครือ และบริษัทที่เกี่ยวข้องกันลดลง 2,500 7,233 เงินลงทุนเพิ่มขึ้น (380) (1,127) เงินสดจ่ายในการซื้อที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ (6,837) (16,893) เงินสดรับในการขายที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ 380 435 เงินสดสุทธิจากกิจกรรมลงทุน (4,337) (10,352) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน ตั๋วเงินรับระยะสั้นบริษัทเงินทุนลดลง(เพิ่มขึ้น) 10,000 (10,000) บัตรเงินฝากเพิ่มขึ้น - (404) เจ้าหนี้เช่าซื้อลดลง (122) (367) เงินกู้ยืมระยะยาว(ลดลง)เพิ่มขึ้น (678) 34,241 จ่ายเงินปันผล - (6,000) เงินสดสุทธิจากกิจกรรมจัดหาเงิน 9,200 17,470 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดลดลงสุทธิ 20,425 30,186 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือต้นงวด (33,625) (43,386) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือปลายงวด (หมายเหตุ 4) (13,200) (13,200) ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดจ่ายในระหว่างงวด ดอกเบี้ยจ่าย 5,402 16,166 ภาษีเงินได้ 83 1,367 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน 30 กันยายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจและหลักในการทำงบการเงิน ในปี 2540 จนถึงปัจจุบัน ประเทศไทยและบางประเทศในเขตภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคประสบปัญหา ความยุ่งยากทางเศรษฐกิจ อันเกี่ยวเนื่องกับการลดลงของมูลค่าของหน่วยเงินตราและการลดลง ของความเจริญเติบโตทางเศรษฐกิจของประเทศ มีผลให้รัฐบาลไทยต้องขอความช่วยเหลือจากกอง ทุนการเงินระหว่างประเทศเพื่อผ่อนคลายและแก้ไขวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจ งบการเงินสำหรับงวด สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 ของบริษัทได้ทำขึ้นจากการประเมินผลสภาวะเศรษฐกิจ ซึ่งความไม่ แน่นอนดังกล่าวที่อาจมีต่องบการเงินต่อไปยังไม่อาจประมาณได้ในปัจจุบัน หมายเหตุ 2 - เกณฑ์การจัดทำงบการเงิน งบการเงินแสดงรายการตามแบบงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุน ที่กำหนดในกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) โดยกระทรวงพาณิชย์ ซึ่งออกตามความในพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 หมายเหตุ 3 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ เงินสดและเงินฝากธนาคารสุทธิจากเงินเบิกเกินบัญชี ธนาคาร และเงินฝากธนาคารที่ติดภาระผูกพัน การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย บริษัทบันทึกรายได้และค่าใช้จ่าย ตามเกณฑ์สิทธิ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญตั้งตามจำนวนหนี้ที่คาดว่าจะเรียกเก็บไม่ได้จากลูกหนี้ที่มีอยู่โดยพิจารณาจาก ประสบการณ์การเรียกเก็บหนี้ในอดีตและการวิเคราะห์ฐานะปัจจุบันของลูกหนี้แต่ละราย เวชภัณฑ์คงเหลือและวัสดุสิ้นเปลืองคงเหลือ เวชภัณฑ์คงเหลือและวัสดุสิ้นเปลืองคงเหลือ แสดงในราคาทุนตามวิธีจ่ายของที่รับเข้ามาก่อนออกไป ก่อน หรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า เงินลงทุน เงินลงทุน ได้แก่เงินลงทุนในบริษัทในเครือ บริษัทที่เกี่ยวข้องกันและบริษัทอื่น แสดงในราคาทุน ยกเว้นเงินลงทุนในบริษัทในเครือแสดงในราคาทุนรวมดอกเบี้ยจ่ายที่เกิดจากการกู้ยืมเพื่อการลงทุน ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามเกณฑ์อายุการใช้ สินทรัพย์โดยประมาณ 20-50 ปีสำหรับอาคาร ประมาณ 10 ปีสำหรับส่วนปรับปรุงที่ดิน และประมาณ 5-25 ปี สำหรับอุปกรณ์ ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ประกอบด้วย ก. ค่าธรรมเนียมการจัดจำหน่ายและรับประกันการจำหน่ายหุ้น กำหนดตัดจ่ายภายในระยะเวลา 10 ปี และค่าใช้จ่ายอื่นซึ่งเกี่ยวข้องกับการเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และค่าธรรมเนียมในการจดทะเบียนเพิ่มทุน กำหนดตัดจ่ายภายใน 5 ปี เริ่มตั้งแต่ปี 2537 ข. ค่าธรรมเนียมการกู้ยืม กำหนดตัดบัญชีโดยวิธีเส้นตรงตามอายุของสัญญาเงินกู้ ค. ดอกเบี้ยเช่าซื้อ กำหนดตัดบัญชีตามอายุสัญญาเช่าซื้อ บัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศบันทึกเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดขึ้นของ รายการ หนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันสิ้นงวด แปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น กำไรและขาดทุนจากการแปลงค่าดังกล่าวได้แสดงรวมในงบกำไรขาดทุน กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้ว ณ วันสิ้นงวด หมายเหตุ 4 - เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 ประกอบด้วย (หน่วย: ล้านบาท) เงินสดและเงินฝากธนาคาร 3.0 หัก เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (16.2) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด-สุทธิ (13.2) หมายเหตุ 5 - ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 30 กันยายน ประกอบด้วย (หน่วย: ล้านบาท) 2541 2540 ลูกหนี้การค้า 8.42 10.83 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (2.07) (1.10) ลูกหนี้การค้า – สุทธิ 6.35 9.73 ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 บริษัทมีลูกหนี้การค้าที่มีปัญหาในการชำระหนี้จำนวน 234 รายจำแนกตาม อายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังต่อไปนี้ (หน่วย: ล้านบาท) น้อยกว่า 2 ปี 0.21 มากกว่า 2 ปี ถึง 3 ปี 0.31 มากกว่า 3 ปี ถึง 4 ปี 0.70 มากกว่า 4 ปี ถึง 5 ปี 0.17 มากกว่า 5 ปี 0.68 รวม 2.07 หมายเหตุ 6 - รายการบัญชีกับบริษัทในเครือและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีบางส่วนกับบริษัทในเครือและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ผลของรายการเหล่านี้ได้แสดง ไว้ในงบการเงินตามมูลฐานที่ตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันนี้ ซึ่งเป็นไปตามราคา ปกติของธุรกิจ ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 บริษัทมียอดคงเหลือกับบริษัทในเครือและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งแสดงรวมเป็นส่วนหนึ่งของงบดุลมีดังนี้ (หน่วย: ล้านบาท) 2541 2540 บริษัทในเครือ เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจ่าย บริษัท โรงพยาบาลธนบุรี จำกัด (มหาชน) อัตราดอกเบี้ย ร้อยละ 16 ต่อปี 35.00 41.61 บริษัททาร์ฟอส 1 จำกัด - 0.96 ดอกเบี้ยรับ บริษัท โรงพยาบาลธนบุรี จำกัด (มหาชน) 4.69 3.32 หมายเหตุ 7 - บัตรเงินฝาก บัตรเงินฝาก ได้แก่ บัตรเงินฝากของธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) เกิดจากการเปลี่ยนตั๋วเงินรับของ สถาบันการเงินที่ถูกธนาคารแห่งประเทศไทยประกาศให้ระงับการดำเนินกิจการ โดยครบกำหนดไถ่ถอน ในวันที่ 28 พฤศจิกายน 2545 และกำหนดรับดอกเบี้ยทุกเดือน ที่อัตราดอกเบี้ยลอยตัว หมายเหตุ 8 - เงินลงทุนในบริษัทในเครือและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 เงินลงทุนในบริษัทในเครือและบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน ประกอบด้วย สัญชาติ ประเภทธุรกิจ มูลค่าเงินลงทุน สัดส่วน (หน่วย : ล้านบาท) (ร้อยละ) 2541 2540 2541 2540 บริษัท ทาร์ฟอส 1 จำกัด บริติชเวอร์จินไอส์แลนด์ โฮล์ดิ้ง 15.48 13.99 80.00 80.00 บริษัท โรงพยาบาลภัทร จำกัด ไทย โรงพยาบาล 10.00 10.00 6.67 6.67 บริษัท พิษณุโลกอินเตอร์เวชการ จำกัด ไทย โรงพยาบาล 15.00 15.00 10.00 10.00 รวม 40.48 38.99 บริษัทมิได้บันทึกรายการเงินลงทุนในบริษัท ทาร์ฟอส 1 จำกัด ตามวิธีส่วนได้เสีย และมิได้จัดทำงบการ เงินรวมสำหรับงวดปัจจุบัน เนื่องจากบริษัทดังกล่าวมีข้อมูลไม่เพียงพอ เงินลงทุนในบริษัท ทาร์ฟอส 1 จำกัด ได้รวม ดอกเบี้ยจ่ายที่เกิดจากการกู้ยืม สำหรับระยะเวลา 9 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 จำนวน 1.13 ล้านบาท และ 1.17 ล้านบาท ตามลำดับ หมายเหตุ 9 - สินทรัพย์ที่ใช้เป็นหลักประกัน ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 เงินฝากประจำจำนวนเงินประมาณ 15.66 ล้านบาท และ 25.73 ล้านบาท ตามลำดับ และที่ดินพร้อมสิ่งปลูกสร้างของบริษัทได้ใช้เป็นหลักประกันการกู้ยืมจาก ธนาคารพาณิชย์และสถาบันการเงินหลายแห่ง หมายเหตุ 10 - การจัดสรรกำไร ณ วันที่ 25 เมษายน 2541 ที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น มีมติให้จ่ายเงินปันผลจากผลการดำเนินงานปี 2540 มูลค่าหุ้นละ 0.50 บาท เป็นจำนวนเงินรวม 6 ล้านบาท และจัดสรรสำรองตามกฏหมายอีก 0.26 ล้านบาท หมายเหต 11 - ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น ก ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540 บริษัทมีวงเงินกู้ยืมจำนวน 67.8 ล้านบาทและ 104 ล้านบาท ที่ยังไม่ได้เบิกใช้โดยมีภาระผูกพันต้องจ่ายค่าธรรมเนียมในอัตราร้อยละ 0.75 ต่อปี ตามลำดับ ข วันที่ 13 ธันวาคม 2539 บริษัทได้ลงทุนในบริษัท ทาร์ฟอส 1 จำกัด ซึ่งจดทะเบียนในต่างประเทศ เป็นจำนวน 2 ล้านเหรียญสหรัฐ บริษัทได้ชำระเงินลงทุนไปแล้วเป็นจำนวน 0.5 ล้านเหรียญสหรัฐ และคงค้างที่จะต้องชำระอีกเป็นจำนวน 1.5 ล้านเหรียญสหรัฐ หมายเหตุ 12 - การเสนอข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน บริษัท เชียงใหม่ธุรกิจการแพทย์ จำกัด (มหาชน) ประกอบกิจการโรงพยาบาลเพียงประเภทเดียวจึงไม่ แสดงข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานไว้ในงบการเงิน หมายเหตุ 13 - การจัดประเภทรายการใหม่ งบการเงินสำหรับไตรมาสที่ 3 งวด 2540 บางรายการได้จัดประเภทรายการใหม่ เพื่อให้สอดคล้องกับ การแสดงรายการในงบการเงินงวด 2541 หมายเหตุ 14 – ปัญหาจากปี ค.ศ. 2000 (ยังไม่ได้สอบทาน) บริษัทได้เริ่มดำเนินการแก้ไขและปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ เพื่อแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ตั้งแต่ ไตรมาสที่ 2 งวด 2541 โดยคาดว่าจะกำหนดเสร็จก่อนสิ้นปี 2542 และมีรายจ่ายทั้งสิ้นประมาณ 1.3 ล้านบาท จะถือเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทในงวดที่เกิดขึ้น แม้บริษัทคาดว่าจะสามารถทำการแก้ไขปรับ ปรุงระบบคอมพิวเตอร์ได้ทัน เมื่อถึงปี ค.ศ. 2000 บริษัทยังคงมีความเสี่ยงต่อการที่บริษัทอื่นที่ดำเนิน ธุรกิจด้วยจะไม่สามารถแก้ไขปรับปรุงระบบได้ทันกาล ซึ่งอาจมีผลกระทบกับผลการดำเนินงานของ บริษัทและยังไม่สามารถประมาณผลเสียหายที่อาจเกิดขึ้นได้ในขณะนี้